В эпоху цифровизации налоговые органы России получают все больше инструментов для мониторинга деятельности граждан и бизнеса. Новый Приказ Федеральной налоговой службы от 13 августа 2025 г. N ЕД-7-6/720@ утверждает Положение об организации работ по созданию, развитию и эксплуатации государственных информационных систем ФНС, что усиливает возможности по сбору информации о налогоплательщиках и анализу данных ФНС. Это не просто бюрократический документ — он закрепляет механизмы, позволяющие налоговым инспекторам глубже проникать в финансовые операции, выявляя несоответствия с минимальными усилиями. Для бизнеса и физлиц это сигнал: скрыть доходы или оптимизировать налоги «по-старому» становится все сложнее.

Новый шаг к тотальному контролю

Приказ ФНС от 13 августа 2025 N ЕД-7-6/720 вводит строгие правила для управления государственными информационными системами ФНС, включая АИС «Налог-3», ФИАС, ФГИС «ЕГР ЗАГС», ФГИС «ЕРН», ГИС «Капиталовложения» и ГИС «ИСА КН». Документ отменяет устаревшие приказы и фокусируется на оптимизации процессов, от проектирования до эксплуатации. Теперь ФНС может быстрее внедрять обновления, интегрируя данные из различных источников, что напрямую усиливает налоговый контроль.

Например, положение определяет роли: функциональный заказчик (структурные подразделения ФНС) отвечает за приемку, а технический — за разработку. Это значит, что системы станут более интегрированными, позволяя автоматизировать анализ данных ФНС на основе больших объемов информации. По оценкам экспертов, такие изменения могут увеличить эффективность проверок на 20-30%, делая сбор информации о налогоплательщиках практически всеобъемлющим.

АИС «Налог-3»: Центральная система для глубокого анализа

Сердцем экосистемы остается АИС «Налог-3» — автоматизированная платформа, охватывающая все функции ФНС. Эта система собирает данные из деклараций, банковских транзакций и внешних реестров, позволяя проводить налоговый контроль в реальном времени. С помощью алгоритмов она сопоставляет сведения о доходах, расходах и активах, выявляя аномалии.

Представьте: вы подаете декларацию по НДС, а система автоматически проверяет ее на соответствие данным контрагентов. Если есть расхождения — инспектор получает сигнал для углубленной проверки. Новый приказ усиливает сопровождение этой системы, вводя комплексное тестирование и опытную эксплуатацию, что минимизирует сбои и ускоряет внедрение ИИ для предиктивного анализа данных ФНС. Для налогоплательщиков это означает, что даже мелкие ошибки теперь рискуют перерасти в штрафы.

ФИАС и ФГИС «ЕГР ЗАГС»: Связь адресов и личных данных

Федеральная информационная адресная система (ФИАС) унифицирует адреса по всей России, интегрируясь с налоговыми базами. Это позволяет ФНС отслеживать миграцию бизнеса и физлиц, проверяя реальность регистрации. В рамках налогового контроля система помогает выявлять фиктивные компании: если адрес не совпадает с реальными данными, это повод для выездной проверки.

Аналогично работает ФГИС «ЕГР ЗАГС», где ФНС выступает оператором. Реестр актов гражданского состояния предоставляет данные о браках, рождениях и смертях, напрямую влияющие на вычеты и льготы, а также на установление взаимозависимости. Сбор информации о налогоплательщиках здесь автоматизирован: система сопоставляет семейный статус с декларациями по НДФЛ, обнаруживая завышенные вычеты. С новым положением эти данные станут еще доступнее, усиливая перекрестный анализ данных ФНС.

ФГИС «ЕРН»: Полный профиль населения под контролем

ФГИС «ЕРН» (Единый регистр населения) — один из самых мощных инструментов. Он содержит демографические данные, включая места жительства, доходы и социальный статус. Для налогового контроля это золото: ФНС может сопоставлять сведения из ЕРН с налоговыми отчетами, выявляя скрытые доходы или незадекларированное имущество.

Например, если в ЕРН указан высокий социальный статус, но декларация показывает низкие доходы — это сигнал для аудита. Приказ ЕД-7-6/720 подчеркивает развитие таких систем, вводя нефункциональные требования к надежности и безопасности, что позволит обрабатывать петабайты данных без утечек. Бизнесу стоит помнить: интеграция ЕРН с другими ГИС делает сбор информации о налогоплательщиках всепроникающим.

ГИС «Капиталовложения» и ГИС «ИСА КН»: Фокус на инвестициях и международном обмене

ГИС «Капиталовложения» отслеживает инвестиционные проекты, проверяя льготы и субсидии. ФНС использует ее для анализа данных ФНС о капитальных вложениях, выявляя злоупотребления. Если компания заявляет вычеты на инвестиции, система проверит их реальность, интегрируя данные с банками и реестрами.

ГИС «ИСА КН» фокусируется на косвенных налогах в ЕАЭС, обмениваясь данными с Беларусью. Это усиливает контроль за трансграничными операциями: НДС-проверки становятся автоматическими, минимизируя схемы уклонения. Новый приказ обеспечивает развитие этих систем, вводя контуры промышленной эксплуатации, что сделает налоговый контроль еще строже.

Риски для налогоплательщиков: от штрафов к уголовным делам

С ростом государственных информационных систем ФНС риски для нарушителей возрастают. Автоматизированный анализ данных ФНС позволяет выявлять схемы вроде «серых» зарплат или фиктивных расходов за минуты. По статистике, в 2024 году благодаря цифровизации сборы налогов выросли на 15%, а количество выявленных нарушений — на 25%.

Для бизнеса это значит необходимость строгого соответствия: проверьте отчетность, используйте электронные сервисы ФНС для самопроверки. Игнорирование может привести к блокировке счетов или уголовной ответственности. Новый приказ подчеркивает: системы эволюционируют, и скрыться от сбора информации о налогоплательщиках все труднее.

Время адаптироваться к новому контролю

Приказ ФНС от 13 августа 2025 N ЕД-7-6/720 — это не конец, а начало эры усиленного налогового контроля. Государственные информационные системы ФНС дают налоговым органам беспрецедентные инструменты для сбора информации о налогоплательщиках и анализа данных ФНС, делая систему прозрачной, но строгой. Бизнесу и гражданам стоит пересмотреть подходы к отчетности — проконсультируйтесь с экспертами, внедрите автоматизацию.